Налоговые вычеты с зарплаты: как законно вернуть до 260 000 рублей в 2025 году

Анна, бухгалтер

Что такое налоговый вычет и кто имеет право на его получение

Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу или возвращает часть уже уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Проще говоря, это возможность вернуть часть денег, которые вы заплатили государству в виде налога со своей зарплаты.

Право на получение налогового вычета имеют налоговые резиденты РФ — те, кто находится на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд и платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Это значит, что получить вычет можно только с официальной зарплаты или иного дохода, с которого удерживается НДФЛ.

Главное условие для получения вычета — наличие официального дохода, облагаемого НДФЛ. Без уплаты налога нечего и возвращать. Некоторые категории граждан, например, индивидуальные предприниматели на специальных налоговых режимах (УСН, патент), не могут претендовать на большинство вычетов, так как не платят НДФЛ со своей деятельности.

С. Петров, налоговый консультант

Можно ли получить налоговый вычет с зарплаты

Вернуть налоговый вычет с зарплаты можно, но точнее будет сказать, что вы возвращаете не часть зарплаты, а часть уплаченного с нее налога (НДФЛ). Максимальная сумма, которую можно получить, составляет 13% от облагаемого дохода за год.

Например, при средней зарплате 70 000 рублей в месяц годовой доход составит 840 000 рублей. С этой суммы удерживается 109 200 рублей НДФЛ (13%). Именно эти деньги или их часть можно вернуть при наличии оснований для получения вычета.

Существует два способа получения налогового вычета с зарплаты:

1. Через налоговую инспекцию по окончании налогового периода (календарного года) путем подачи декларации 3-НДФЛ.
2. Через работодателя без подачи декларации (для некоторых видов вычетов).

Во втором случае работодатель просто перестает удерживать НДФЛ с вашей зарплаты до достижения предельной суммы вычета, что позволяет получать больше денег на руки ежемесячно.

Елена, менеджер по продажам

Основные виды налоговых вычетов в 2025 году

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям налогоплательщиков (ветеранам, инвалидам, родителям) ежемесячно.

Самый распространенный вид — вычет на детей:

• 1 400 рублей в месяц на первого и второго ребенка;
• 3 000 рублей в месяц на третьего и каждого последующего ребенка;
• 12 000 рублей в месяц на ребенка-инвалида (для родителей) и 6 000 рублей (для опекунов).

Стандартный вычет действует до месяца, в котором доход с начала года превысит 350 000 рублей. В 2025 году для родителей детей-инвалидов, а также детей с тяжелыми формами заболеваний, лимит составляет 400 000 рублей.

Вычет можно получить и на взрослых детей до 24 лет, если они учатся на очной форме обучения. Документами, подтверждающими право на вычет, являются свидетельство о рождении ребенка и справка с места учебы.

Социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты связаны с расходами на образование, лечение, пенсионные взносы, благотворительность и другие социально значимые цели:

1. Вычет на обучение:
   • до 120 000 рублей в год на собственное образование (возврат до 15 600 рублей);
   • до 50 000 рублей в год на обучение каждого ребенка (возврат до 6 500 рублей на ребенка).

2. Вычет на лечение:
   • до 120 000 рублей в год на обычное лечение и лекарства (возврат до 15 600 рублей);
   • без ограничений на дорогостоящее лечение из специального перечня.

3. Вычет на добровольное страхование жизни и пенсионные взносы:
   • до 120 000 рублей в год (возврат до 15 600 рублей).

4. Вычет на фитнес и физкультурно-оздоровительные услуги:
   • до 120 000 рублей в год на спортивные занятия из утвержденного списка (возврат до 15 600 рублей).

5. Вычет на благотворительность:
   • до 25% годового дохода при пожертвованиях некоммерческим организациям.

Общий лимит на большинство социальных вычетов составляет 120 000 рублей в год. Исключением является дорогостоящее лечение, для которого ограничений нет, и благотворительность.

И. Васильева, эксперт по налогообложению

Имущественные налоговые вычеты

Имущественные налоговые вычеты связаны с покупкой жилья и операциями с недвижимостью:

1. При покупке жилья:
   • до 2 млн рублей на приобретение квартиры, дома или земельного участка (возврат до 260 000 рублей);
   • до 3 млн рублей на уплату процентов по ипотеке (возврат до 390 000 рублей).

2. При продаже имущества:
   • до 1 млн рублей при продаже жилья, находившегося в собственности менее минимального срока владения;
   • до 250 000 рублей при продаже иного имущества.

Имущественный вычет при покупке жилья предоставляется один раз в жизни, но если вы не выбрали всю сумму (2 млн рублей), остаток можно использовать при покупке другой недвижимости. С 2025 года супруги могут распределять между собой имущественный вычет в любой пропорции, даже если жилье оформлено только на одного из них.

Инвестиционные налоговые вычеты

Инвестиционные налоговые вычеты стимулируют долгосрочные вложения на фондовом рынке:

1. Вычет на взносы на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС типа А):
   • до 400 000 рублей в год (возврат до 52 000 рублей)

2. Вычет на доходы от операций с ценными бумагами при сроке владения более 3 лет

3. Вычет на доходы по операциям на ИИС при сроке договора более 3 лет (ИИС типа Б)

Особенность инвестиционных вычетов в том, что нельзя одновременно использовать вычет на взносы и вычет на доходы с одного ИИС. Нужно выбрать что-то одно. ИИС должен существовать не менее 3 лет, иначе все полученные вычеты придется вернуть государству.

Профессиональные налоговые вычеты

Профессиональные налоговые вычеты предназначены для:

• Индивидуальных предпринимателей на общей системе налогообложения;
• Самозанятых и фрилансеров, работающих по договорам гражданско-правового характера;
• Авторов произведений искусства, науки, литературы и изобретений.

Размер вычета равен сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с профессиональной деятельностью. Если расходы невозможно подтвердить, можно использовать установленные НК РФ нормативы (20-40% от дохода в зависимости от вида деятельности).

Профессиональные вычеты особенны тем, что они уменьшают непосредственно налогооблагаемую базу, а не возвращают уже уплаченный налог.

В. Романов, налоговый адвокат

Как получить налоговый вычет в 2025 году

Существует три основных способа получения налогового вычета:

1. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России:
   • Заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн;
   • Приложить сканы подтверждающих документов;
   • Подать заявление на возврат налога с указанием банковского счета.

2. Лично в налоговой инспекции по месту жительства:
   • Подготовить бумажную декларацию 3-НДФЛ;
   • Предоставить оригиналы или копии документов;
   • Написать заявление на возврат налога.

3. Через работодателя (для некоторых видов вычетов):
   • Получить в налоговой уведомление о праве на вычет;
   • Предоставить его работодателю;
   • Начать получать зарплату без удержания НДФЛ.

С 2022 года в России действует упрощенный порядок получения некоторых вычетов. Имущественные и инвестиционные вычеты можно получить в автоматическом режиме, без заполнения декларации, если информация о ваших расходах поступает в ФНС от банков или других организаций. Срок рассмотрения заявления в этом случае сокращается до 30 дней.

Артем, инженер машинного оборудования

Документы, необходимые для получения вычета

Набор документов зависит от вида налогового вычета.

Общие для всех видов вычетов:

• Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
• ИНН (при наличии);
• Справка о доходах 2-НДФЛ (можно получить у работодателя или в личном кабинете налогоплательщика);
• Заявление на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов.

Для конкретных видов вычетов дополнительно потребуются:

1. Имущественный вычет при покупке жилья:
   • Договор купли-продажи или долевого участия;
   • Документы об оплате (чеки, квитанции, платежные поручения);
   • Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи;
   • Кредитный договор и справка об уплаченных процентах (при наличии ипотеки).

2. Социальный вычет на лечение или обучение:
   • Договор с образовательным или медицинским учреждением;
   • Лицензия учреждения (если не указана в договоре);
   • Платежные документы, подтверждающие расходы;
   • Справка об очной форме обучения (для вычета на обучение детей);
   • Рецепты со штампом «Для налоговых органов РФ» (для вычета на лекарства).

3. Инвестиционный вычет:
   • Договор на открытие ИИС;
   • Документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС;
   • Отчет брокера или управляющей компании.

Важно сохранять оригиналы всех документов в течение трех лет после получения вычета, так как налоговая инспекция имеет право провести проверку.

Т. Морозова, главный бухгалтер

Сроки и особенности возврата налоговых вычетов

Заявить право на налоговый вычет можно в течение трех лет после окончания года, в котором произведены соответствующие расходы. Например, в 2025 году можно подать декларации за 2022, 2023 и 2024 годы.

После подачи декларации и заявления на возврат налога срок камеральной проверки составляет до 3 месяцев. Если нарушений не выявлено, деньги должны поступить на указанный счет в течение месяца после завершения проверки. Таким образом, максимальный срок ожидания возврата — 4 месяца с момента подачи документов.

Особенности и ограничения при получении вычетов:

• Общая сумма вычетов не может превышать сумму уплаченного НДФЛ за год;
• Неиспользованный остаток большинства вычетов (кроме имущественного) на следующий год не переносится;
• При наличии нескольких оснований для вычетов их можно комбинировать;
• Получить вычет можно только по доходам, облагаемым по ставке 13%;
• Пенсионеры могут перенести имущественный вычет на предыдущие периоды (до 3 лет).

С 2025 года введено новое правило: если после камеральной проверки налоговая служба уменьшила заявленную сумму вычета, она обязана предоставить подробное обоснование отказа с указанием конкретных документов, которых не хватает для полного удовлетворения требования.

И. Руденко, финансовый консультант