Оклад до или после вычета налогов: разбираемся в GROSS и NET

Александр, Python-программист

Что такое оклад и как он связан с налогами

Оклад — это фиксированная сумма, которую работодатель выплачивает сотруднику за выполненную работу согласно трудовому договору. В России оклад обычно указывается до вычета налогов, то есть это сумма, с которой еще предстоит вычесть налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и другие удержания.

Многие при трудоустройстве сталкиваются с вопросом: оклад — это сумма до вычета налогов или после? Ответ: чаще всего оклад указывается до вычета налогов, и именно эта сумма фиксируется в трудовом договоре.

В России работодатель выступает налоговым агентом — он обязан удержать НДФЛ с зарплаты сотрудника и перечислить его в бюджет. Поэтому сумма, которую работник получает на руки, всегда меньше, чем оклад, указанный в договоре.

А. Смирнов, юрист по трудовому праву

Оклад GROSS: что это значит

Оклад GROSS (гросс) — это зарплата до вычета налогов и других обязательных платежей. Термин пришел из международной практики и активно используется в России, особенно в иностранных компаниях и крупном бизнесе.

Оклад гросс включает в себя:

• Сумму, которую сотрудник получит на руки (чистая зарплата);
• НДФЛ (как правило, 13% для резидентов РФ);
• Другие возможные удержания (по исполнительным листам и т.д.).

Например, если в трудовом договоре или вакансии указан оклад 100 000 рублей гросс, это означает, что после вычета НДФЛ работник получит на руки 87 000 рублей (при ставке 13%).

В 2025 году в России большинство работодателей по умолчанию указывают оклад именно в формате гросс, если не оговорено иное. Это стандартная практика, соответствующая требованиям налогового законодательства.

И. Павлов, налоговый консультант

Отличие GROSS от NET: на что обращать внимание

Для полного понимания структуры заработной платы важно разобраться в отличиях между терминами GROSS (гросс) и NET (нет).

Основные отличия:

1. GROSS — это зарплата до вычета налогов, NET — после всех удержаний;
2. GROSS всегда больше NET (за исключением случаев с налоговыми вычетами);
3. В трудовом договоре обычно указывается сумма GROSS;
4. На банковскую карту поступает сумма NET.

При обсуждении зарплаты с работодателем всегда уточняйте, о какой сумме идет речь. В 2025 году стандартная ставка НДФЛ в России составляет 13% для резидентов и 15% для нерезидентов по большинству видов доходов.

Некоторые работодатели в договоре указывают сумму NET, а затем «гроссируют» ее — пересчитывают таким образом, чтобы после вычета налогов сотрудник получал оговоренную сумму. Такая практика распространена в международных компаниях.

Налоговые вычеты: что нужно знать в 2025 году

Игорь, инженер в производственной компании

После рождения второго ребенка я подал заявление на стандартный налоговый вычет. Моя чистая зарплата увеличилась на 2600 рублей ежемесячно и стала приятным дополнением к семейному бюджету.

Налоговые вычеты позволяют вернуть часть уплаченного НДФЛ или уменьшить налогооблагаемую базу. В 2025 году в России действуют следующие основные виды налоговых вычетов:

• Стандартные (на детей и для определенных категорий граждан);
• Имущественные (при покупке жилья, земли и т.д.);
• Социальные (лечение, обучение)
• Инвестиционные (для владельцев ценных бумаг)
• Профессиональные (для ИП и самозанятых)

Если сотрудник имеет право на налоговые вычеты, он может написать заявление работодателю, который в данном случае выступает налоговым агентом. Тогда НДФЛ будет удерживаться с меньшей суммы, и работник будет получать на руки больше.

Для получения большинства налоговых вычетов необходимо подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. В 2025 году многие процессы получения вычетов упрощены и доступны через электронные сервисы.

И. Павлов, налоговый консультант

Как рассчитать чистую зарплату

Чтобы избежать недоразумений и точно знать, какую сумму вы будете получать на руки, полезно уметь самостоятельно рассчитывать чистую зарплату.

Формула расчета чистой зарплаты (NET) из гросс-оклада:

NET = GROSS — НДФЛ — другие удержания

Для стандартного случая с НДФЛ 13%:

NET = GROSS × 0.87

Примеры расчета для разных окладов:

1. Оклад GROSS 50 000 рублей: NET = 50 000 × 0.87 = 43 500 рублей
2. Оклад GROSS 100 000 рублей: NET = 100 000 × 0.87 = 87 000 рублей
3. Оклад GROSS 200 000 рублей: NET = 200 000 × 0.87 = 174 000 рублей

Обратный расчет (если известна сумма NET):

GROSS = NET ÷ 0.87

Стоит знать: помимо НДФЛ, работодатель платит страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также на страхование от несчастных случаев. Однако эти суммы не удерживаются из зарплаты работника, а выплачиваются работодателем дополнительно.

Что должно быть указано в трудовом договоре

Согласно Трудовому кодексу РФ, в трудовом договоре обязательно должны быть указаны условия оплаты труда, включая размер оклада. Чтобы избежать недоразумений и споров, рекомендуется обратить внимание на следующие моменты:

• Четкая формулировка размера оклада;
• Указание суммы оклада — гросс или нет;
• Порядок и сроки выплаты заработной платы;
• Условия выплаты премий и дополнительных бонусов;
• Компенсации и дополнительные выплаты;

В случае если в договоре не указано, что оклад рассчитывается после вычета налогов, то по умолчанию считается, что это сумма до вычета (гросс).

А. Смирнов, юрист по трудовому праву

При обсуждении условий труда с потенциальным работодателем всегда стоит уточнить, о какой сумме идет речь — gross или net. Это даст точно знать, какую зарплату выплатят на руки.

Не стоит забывать и о том, что в 2025 году система налогообложения доходов физических лиц в России продолжает совершенствоваться, упрощаются процедуры получения налоговых вычетов, а это в свою очередь позволяет гражданам вернуть часть уплаченных налогов.