Пенсионные отчисления для самозанятых в 2025 году: платить или не платить?

Что такое самозанятость

Самозанятость — это специальный налоговый режим для граждан, которые работают на себя без найма сотрудников и без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Официальное название данного налогового режима — налог на профессиональный доход (НПД).

Ключевые особенности режима самозанятости:

• Ставка налога составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с организациями и ИП;
• Лимит годового дохода не должен превышать 2,4 млн рублей;
• Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору;
• Регистрация и уплата налога происходят через приложение «Мой налог»;
• Нет необходимости подавать налоговые декларации;
• Часть уплаченного налога (37%) автоматически перечисляется в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).

Самозанятые получают официальный статус и могут легально вести свою деятельность, заключать договоры, выдавать чеки клиентам. Однако, в отличие от индивидуальных предпринимателей (ИП), самозанятые не обязаны уплачивать фиксированные страховые взносы.

Это означает, что автоматически пенсионные отчисления не формируются, и период самозанятости не включается в трудовой стаж, если человек добровольно не перечисляет взносы в Социальный фонд России (СФР).

Идут ли отчисления в пенсионный фонд у самозанятых

Ключевая особенность специального налогового режима НПД заключается в том, что у самозанятых не происходит автоматических отчислений в пенсионный фонд. В отличие от официально трудоустроенных граждан, за которых страховые взносы уплачивает работодатель, или индивидуальных предпринимателей, которые платят фиксированные взносы самостоятельно, самозанятые освобождены от этой обязанности.

Налог на профессиональный доход, который составляет 4% или 6% от дохода самозанятого, распределяется следующим образом:

• 37% направляется в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС);
• 63% поступает в региональные бюджеты.

Таким образом, в Социальный фонд России (бывший Пенсионный фонд РФ) средства от налога самозанятых на обязательное пенсионное страхование не поступают.

Это означает, что:

• Период работы в качестве самозанятого автоматически не засчитывается в страховой стаж;
• Пенсионные баллы (индивидуальные пенсионные коэффициенты — ИПК) не начисляются;
• Формирование пенсионных прав не происходит.

Без формирования пенсионных прав самозанятые граждане по достижении пенсионного возраста могут рассчитывать только на социальную пенсию по старости, которая:

• Назначается на 5 лет позже страховой пенсии (в 2025 году — в 68 лет для мужчин и 63 года для женщин);
• Имеет меньший размер по сравнению со страховой пенсией;
• Не зависит от трудового вклада гражданина и заработанных средств.

Добровольные взносы и порядок уплаты в 2025 году

Хотя самозанятые граждане не обязаны платить страховые взносы, они могут добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию. Это позволит формировать страховой стаж и пенсионные баллы, необходимые для получения страховой пенсии по старости.

В 2025 году для самозанятых установлены следующие размеры добровольных пенсионных взносов:

• Минимальный размер взноса за полный год составляет 59 241,60 рублей (эта сумма обеспечивает один год страхового стажа и примерно 1,1 пенсионных балла);
• Максимальный размер взноса за год может достигать 473 932,80 рублей (обеспечивает один год стажа и около 7,8 пенсионных баллов).

Минимальный и максимальный размеры взносов рассчитываются на основе минимального размера оплаты труда (МРОТ). В 2025 году МРОТ составляет 22 440 рублей.

Формула расчета:

• Минимальный взнос = МРОТ × 22% × 12 месяцев
• Максимальный взнос = МРОТ × 8 × 22% × 12 месяцев

Самозанятый может выбрать любую сумму взноса в этих пределах, в зависимости от своих финансовых возможностей и целей по формированию пенсии.

Порядок уплаты взносов:

1. Необходимо подать заявление о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию;
2. Взносы можно вносить единовременно или частями в течение года;
3. Крайний срок для уплаты взносов за текущий год — 31 декабря;
4. Если сумма взноса меньше минимальной, в стаж будет засчитан период, пропорциональный уплаченной сумме.

Как платить пенсионные взносы через приложение «Мой налог»

С 2023 года процесс уплаты добровольных пенсионных взносов для самозанятых существенно упростился: теперь это можно сделать непосредственно через приложение «Мой налог». Такой подход позволяет самозанятым управлять всеми налоговыми и пенсионными вопросами в одном месте.

Преимущества уплаты взносов через приложение «Мой налог»:

• Не нужно посещать отделение Социального фонда России;
• Не требуется заполнять бумажные заявления;
• Можно вносить средства любыми удобными суммами в течение года;
• Информация о внесенных взносах сохраняется в приложении;
• Доступна оплата различными способами непосредственно из приложения.

Альтернативные способы уплаты добровольных взносов:

• Через личный кабинет на сайте Социального фонда России;
• Через портал Госуслуги;
• Лично в отделении СФР по месту жительства;
• Отправив заявление почтой в отделение СФР;
• Через банковское отделение по реквизитам СФР.

Что дают пенсионные отчисления

Добровольные пенсионные взносы, которые самозанятые граждане могут уплачивать в Социальный фонд России, напрямую влияют на формирование их будущей страховой пенсии. Взносы обеспечивают два ключевых компонента пенсионных прав: страховой стаж и пенсионные баллы (индивидуальные пенсионные коэффициенты — ИПК).

Страховой стаж — это суммарная продолжительность периодов работы или иной деятельности, когда гражданин подлежал обязательному пенсионному страхованию и за него уплачивались страховые взносы.

Для самозанятых:

• Уплата минимального размера взноса за год обеспечивает зачисление полного года в страховой стаж;
• Если сумма взноса меньше минимальной, в стаж засчитывается период, пропорциональный уплаченной сумме;
• Максимальный взнос не увеличивает стаж более чем на 1 год за календарный год.

Индивидуальные пенсионные коэффициенты (баллы) — показатель, определяющий право на страховую пенсию и влияющий на ее размер.

Баллы начисляются пропорционально уплаченным страховым взносам:

• Минимальный взнос в 2025 году (59 241,60 рублей) дает примерно 1,1 балла;
• Максимальный взнос в 2025 году (473 932,80 рублей) позволяет получить около 7,8 баллов;
• В течение одного года можно заработать не более 7,8 баллов (ограничение 2025 года).

Для получения права на страховую пенсию по старости в 2025 году необходимо соблюдение следующих условий:

• Достижение пенсионного возраста (63 года для женщин и 65 лет для мужчин);
• Минимум 15 лет страхового стажа;
• Не менее 30 пенсионных баллов.

Количество накопленных пенсионных баллов напрямую влияет на размер будущей пенсии. Стоимость одного пенсионного балла устанавливается государством и ежегодно индексируется. В 2025 году стоимость одного пенсионного балла составляет примерно 133,05 рубля.

Страховая и социальная пенсия для самозанятых

Самозанятые граждане при достижении пенсионного возраста могут рассчитывать на один из двух видов пенсии: страховую или социальную. Какой вид пенсии будет назначен, зависит от того, уплачивал ли человек добровольные страховые взносы и накопил ли необходимый стаж и пенсионные баллы.

Страховая пенсия — ежемесячная выплата, размер которой зависит от стажа, заработка и суммы уплаченных страховых взносов.

Для получения страховой пенсии самозанятому необходимо:

• Достичь установленного пенсионного возраста (в 2025 году — 63 года для женщин и 65 лет для мужчин);
• Иметь минимум 15 лет страхового стажа;
• Накопить не менее 30 пенсионных баллов.

Социальная пенсия — государственная пенсия, которая назначается гражданам, не имеющим права на страховую пенсию по старости.

Особенности социальной пенсии:

• Назначается на 5 лет позже установленного пенсионного возраста (в 2025 году — в 68 лет для мужчин и 63 года для женщин);
• Не зависит от трудового стажа и заработка;
• Имеет фиксированный размер, который ниже среднего размера страховой пенсии.

В 2025 году минимальный размер социальной пенсии по старости составляет 8 824,08 рублей. Однако с учетом социальных доплат пенсионер не может получать меньше прожиточного минимума пенсионера в своем регионе.

В среднем по России в 2025 году прожиточный минимум пенсионера составляет 15 250 рублей.

Можно ли совмещать самозанятость и официальную работу

Законодательство Российской Федерации допускает совмещение статуса самозанятого с официальным трудоустройством по трудовому договору. Такая комбинация может быть выгодной стратегией для формирования пенсионных прав.

При совмещении работы по трудовому договору и самозанятости:

• Работодатель перечисляет страховые взносы с заработной платы в Социальный фонд России;
• Период официального трудоустройства автоматически включается в страховой стаж;
• За счет отчислений работодателя формируются пенсионные баллы;
• Нет необходимости делать дополнительные добровольные взносы, если заработная плата обеспечивает достаточное количество пенсионных баллов.

Однако важно соблюдать несколько правил:

1. Нельзя оформлять через самозанятость услуги, оказываемые своему работодателю — это может быть расценено как схема уклонения от уплаты налогов;
2. Доходы от самозанятости не должны включать зарплату и выплаты от работодателя;
3. Не нужно формировать чеки в приложении «Мой налог» на суммы, получаемые в рамках трудового договора.

Если зарплата на основной работе невысокая и не обеспечивает максимально возможное количество пенсионных баллов за год, самозанятый может дополнительно уплачивать добровольные взносы в СФР. Это позволит увеличить количество накапливаемых пенсионных баллов и, соответственно, размер будущей пенсии.

Преимущества совмещения трудового договора и самозанятости:

• Автоматическое формирование пенсионных прав через отчисления работодателя;
• Льготный налоговый режим для дополнительного дохода (4% или 6% вместо 13% НДФЛ);
• Простота оформления и ведения деятельности в качестве самозанятого;
• Отсутствие обязательных страховых взносов с доходов от самозанятости.

Альтернативные способы накопления на пенсию

Добровольные взносы в Социальный фонд России — не единственный способ обеспечить себе финансовую стабильность в пожилом возрасте. Самозанятые могут использовать и другие инструменты для формирования пенсионных накоплений.

Основные альтернативные способы обеспечения достойной пенсии:

1. Негосударственные пенсионные фонды (НПФ):
   • Заключение договора негосударственного пенсионного обеспечения;
   • Регулярные взносы на индивидуальный счет;
   • Инвестиционный доход на накопления;
   • Выплата негосударственной пенсии при достижении условий договора.

2. Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС):
   • Открытие счета у брокера;
   • Пополнение счета и приобретение ценных бумаг;
   • Получение налогового вычета 13% от внесенной суммы (до 52 000 рублей в год);
   • Формирование инвестиционного портфеля для долгосрочного роста.

3. Накопительное страхование жизни:
   • Заключение долгосрочного договора страхования;
   • Регулярные страховые взносы;
   • Гарантированная страховая сумма при дожитии до определенного возраста;
   • Дополнительная защита от несчастных случаев.

4. Самостоятельные инвестиции:
   • Вложения в недвижимость для получения арендного дохода;
   • Инвестиции в ценные бумаги, облигации, акции;
   • Банковские вклады с капитализацией процентов;
   • Драгоценные металлы, валюта и другие активы.

Преимущества и недостатки альтернативных способов:

Пенсионные отчисления для самозанятых в 2025 году остаются добровольными, предоставляя каждому гражданину право самостоятельно решать вопрос формирования своей будущей пенсии. С одной стороны, это дает большую финансовую свободу сейчас, позволяя самозанятым распоряжаться большей частью своего дохода. С другой стороны, это возлагает на плечи каждого ответственность за обеспечение своего будущего.

Самозанятым, особенно тем, для кого этот режим является основным источником дохода, стоит серьезно задуматься о добровольных пенсионных отчислениях. Даже если нет возможности платить максимальную сумму взносов, любые отчисления лучше, чем полное их отсутствие.